Налоги на автомобили для пенсионеров: правила расчета и назначения льгот

Регулярно в Госдуме поднимают вопрос о рациональности отмены транспортного налога, так как многие чиновники уверены в отсутствии целесообразности его применения. Но при всех таких разногласиях и постоянных дискуссиях все равно по-прежнему граждане вынуждены уплачивать данный вид сбора. Особенно важен налог на автомобили для пенсионеров, получающих не слишком высокую пенсию, поэтому для них любой сбор считается значительным и наносящим урон их материальному положению. Поэтому во многих регионах действуют некоторые налоговые послабления для определенных категорий налогоплательщиков, к которым относятся и пенсионеры.

Понятие транспортного налога

Уплата налога на автомобиль пенсионерами осуществляется на общих основаниях, так как в многочисленных федеральных законодательных актах отсутствуют какие-либо сведения, на основании которых они бы могли пользоваться какими-либо послаблениями. Допускается на региональном уровне наличие разных льгот для таких граждан, поэтому они сами должны обращаться к работникам местной администрации для уточнения данного вопроса.

Местные власти самостоятельно решают, платит ли пенсионер налог на автомобиль, а также ими принимается решение относительно уплаты этого сбора другими налогоплательщиками, которые относятся к уязвимым категориям населения. Это обусловлено тем, что все средства по такому сбору направляются именно в местный бюджет.

Льготы могут быть представлены полным отсутствием необходимости уплачивать данный налог, а также могут предоставляться в виде определенной скидки. В частности, отсутствуют льготы на налог на автомобиль пенсионерам в Москве, а граждане, проживающие в Сахалинской области, полностью освобождаются от уплаты этого сбора.

Основания для предоставления льготы

Налоги на автомобили для пенсионеров нередко уплачиваются с многочисленными скидками, данный момент зависит от политики местных властей. Для этого учитывается экономическое положение конкретного региона, количество граждан, проживающих в нем, а также число автомобилей, зарегистрированных в субъекте. Дополнительно берутся в расчет разные социальные программы, используемые социальными службами. Нередко на необходимость уплаты налога влияет даже экологическая ситуация и наличие денежных средств в бюджете, так как чем их меньше, тем в большем количестве взносов нуждается регион.

Устанавливаются разные льготы на основании ст. 56 НК. Скидка на налог пенсионерам на автомобиль предоставляется многими регионами, но при этом воспользоваться ею граждане могут только с помощью самостоятельного обращения к фискальным органам, для чего требуется написать заявление и подготовить другие документы.

Нередко у пенсионеров имеется несколько автомобилей, но льгота предлагается только на одно авто. При расчете налога учитываются основные показатели автомобиля, а также количество машин у одного человека.

Правила расчета налога

Налоги на автомобили для пенсионера рассчитываются обычным способом, для чего учитывается специальный коэффициент. Он устанавливается на законодательном уровне региональными властями, но не может превышать определенного лимитного значения.

Для определения, какой налог для пенсионеров на автомобиль следует уплатить, надо умножить грамотно определенный коэффициент на число лошадиных сил авто. В городах региональным властям запрещено устанавливать ставку, которая превышает в 10 раз средний показатель по России. Исключением может быть расчет, применяемый для автомобилей, мощность которых не превышает 150 л. с.

Нюансы уплаты сбора

Расчет может осуществляться своими силами или с использованием специальных онлайн-калькуляторов. Дополнительно каждый пенсионер может обратиться в отделение ФНС (по месту жительства) для получения квитанции с уже грамотно рассчитанной суммой налога, подлежащей уплате. При этом будет указана формула, по которой и был осуществлен расчет. У работников ФНС можно проконсультироваться о том, как поступить пенсионеру дальше.

Также все граждане получают по почте уведомления о необходимости уплаты такого налога в виде квитанций.

Налоги на автомобиль для пенсионеров могут уплачиваться разными способами:

• с помощью почтового отделения;
• через кассу банка;
• с использованием банковских или иных платежных терминалов;
• через онлайн-банкинг;
• на сайте Госуслуг.

Любой вариант считается простым и доступным для каждого человека. Уведомление присылается непосредственно владельцу автомобиля по почте. В нем содержится квитанция на оплату, причем все суммы округляются до рублей.

Если владелец машины принимает решение изменить разные технические параметры авто, например заменить двигатель, то данные корректировки обязательно фиксируются в ГИБДД. Для этого надо грамотно подготовить и откорректировать технические документы.

Налог для пенсионеров на автомобиль должен уплачиваться до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Средства вносятся по месту регистрации машины.

Условия для назначения льготы

Льготы назначаются исключительно региональными властями, которые могут пользоваться разными возможностями для этого. Они применяются не во всех населенных пунктах, потому налог на автомобиль пенсионерам в Москве приходится уплачивать на общих основаниях, так как они не могут рассчитывать на какие-либо послабления.

В других регионах обычно назначаются льготы при условии соблюдения следующих пунктов:

• наличие официально назначенной пенсии по возрасту;
• автомобиль должен быть оформлен исключительно на пенсионера, причем в установленном законодательством страны порядке;
• допускается как полное освобождение от необходимости уплачивать налог, так и назначение разных скидок или снижение размера налога на фиксированную сумму, которая зависит от финансового положения региона;
• если пенсионер может воспользоваться скидками на нескольких основаниях, то не допускается суммирование разных льгот, можно применить только одну из них;
• обычно льготы пенсионерам по налогу на автомобиль назначаются исключительно для машин, мощность которых не выше 150 л. с., а если имеется мотоцикл или мотороллер, то их мощность должна быть меньше 45 л. с.

В некоторых регионах для определенных лиц существует возможность пользования уменьшенными тарифами. Все льготы назначаются по месту регистрации, поэтому если этот процесс был осуществлен в Москве, но владелец авто проживает в другом регионе, то все равно он не сможет воспользоваться какими-либо послаблениями.

Порядок оформления льготы

Процедура считается стандартной и не слишком сложной. Первоначально надо узнать, платят или не платят пенсионеры налог на автомобиль в конкретном регионе. Для этого надо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации авто.

Если выясняется, что пенсионер может воспользоваться разными послаблениями, предлагаемыми государством, то далее надо подать заявление и оформить льготу.

Шаг 1: Оформление заявления

Льготы назначаются в заявительном порядке, поэтому пенсионеры должны сами проявлять инициативу, чтобы ими воспользоваться. Для этого в ФНС надо подать заявление вместе с другой необходимой документацией, на основании которой будет назначена скидка или принято решение об освобождении от уплаты налога.

При составлении документа вписываются следующие данные:

• название отделения ФНС, куда будет предоставлено заявление;
• должность работника данного учреждения, у которого возникает ответственность рассматривать заявление и другие бумаги;
• паспортные данные заявителя;
• его контактные данные;
• в тексте указывается региональный закон, на основании которого пенсионер может рассчитывать на льготы;
• прописываются параметры имеющегося автомобиля;
• в конце приводится список документов, прилагаемых к заявлению.

Также желательно привести в заявлении расшифровку основания, применяемого для получения послабления.

Шаг 2: Подготовка других документов

Заявление подается работникам ФНС совместно с другой документацией, к которой относятся:

• паспорт гражданина;
• его пенсионное удостоверение;
• ИНН.

Если военный пенсионер налог на автомобиль желает уплачивать с какими-либо скидками, то он приносит свидетельство, подтверждающее его статус. Также при наличии других оснований требуется документ, подтверждающий тот или иной факт.

Количество документов может значительно отличаться в разных регионах, поэтому желательно предварительно с помощью телефона или при личном посещении данного учреждения уточнить у его работников, какие нужны бумаги. Также желательно самому рассчитать размер налога, чтобы указать, какая скидка должна предоставляться пенсионеру.

Шаг 3: Передача документации работнику ФНС

Как только заявление и другие документы будут полностью готовы, они могут быть переданы работнику ФНС. Инспектор при принятии всех этих бумаг произведет их тщательную проверку, чтобы определить, имеются ли в них какие-либо ошибки.

Допускается приносить документы не только лично, но и отправлять их по почте. Также разрешено пользоваться помощью представителя, но у него должна быть доверенность, заверенная заранее нотариусом. Также ФНС предлагает возможность отправки разной документации с помощью интернета. Для этого надо зарегистрироваться на сайте данного учреждения. Далее осуществляется процесс авторизации, позволяющий получить доступ к личному кабинету. После этого в нужное отделение ФНС в режиме онлайн отправляются документы, на основании которых пенсионер может рассчитывать на льготу. Далее надо только подождать, когда будет принято решение инспекцией.

Результат рассмотрения документов

Работники ФНС должны только в письменном виде уведомлять всех заявителей о принятом решении, которое может быть не только положительным, но и отрицательным.

В уведомлении может быть указана информация об отсутствии освобождения от уплаты или возможности пользоваться льготами. Обычно это обусловлено тем, что не были собраны все документы или заявитель не соответствует некоторым требованиям властей. В этом случае гражданин должен на общих основаниях далее уплачивать средства по транспортному налогу.

Также решение может быть положительным, что приводит к тому, что человек получает освобождение от уплаты налога, причем оно может быть как полным, так и частичным.

В ответе обязательно содержится информация о расчете скидки, а также описывается порядок перечисления средств в бюджет.

Кто может рассчитывать на полное освобождение

Не уплачивают пенсионеры налог только в определенных случаях:

• имеется один из уникальных статусов: пенсионер является ветераном ВОВ, инвалидом первой или второй группы, героем РФ или СССР, а также имеет значимые награды или является лицом, пострадавшим при проведении ядерных испытаний;
• пользуется пенсионер лодкой на веслах или с мотором, мощность которой не превышает 5 л. с.;
• не начисляется транспортный налог на большинство с/х техники;
• зафиксировано, что автомобиль был угнан или находится в розыске, так как в такие периоды отсутствует необходимость уплачивать сбор за него.

В последних двух случаях не учитываются даже региональные особенности, поэтому на освобождение может рассчитывать любой пенсионер независимо от города проживания.

Какие льготы предлагаются в разных регионах

Не предоставляются какие-либо послабления для пенсионеров в Москве, Калининграде, Пензе и Ростове.

Одной из самых лояльных считается Магаданская область, так как здесь полностью освобождены пенсионеры от необходимости уплачивать сбор на свой автомобиль. Это же относится к Сахалинской области. Предлагается освобождение для всех автомобилей, принадлежащих гражданину, но они не должны использоваться для предпринимательской деятельности, применяться детьми или вовсе посторонними лицами.

В Свердловской области освобождение от налога можно получить, если мощность автомобиля не более 150 лошадиных сил. Похожие условия предлагаются в Ярославской области, но ограничения являются более жесткими, мощность должна быть меньше 100 л. с. В Санкт-Петербурге освобождение применяется исключительно для пенсионеров, имеющих отечественное авто, мощность которого не превышает 150 л. с.

Таким образом, пенсионеры должны уплачивать налог на авто в общем порядке. В разных регионах им могут предлагать разнообразные скидки или полное освобождение. Поэтому важно самостоятельно узнавать эту информацию. При этом надо грамотно оформить свое право на послабление, так как льготы назначаются в заявительном порядке.