Чековая книжка: образец заполнения

Чековая книжка - удобный финансовый инструмент, позволяющий оперативно распоряжаться денежными средствами. Однако многие сталкиваются с трудностями при ее заполнении. В статье мы подробно разберем, как правильно оформлять чековую книжку, чтобы избежать ошибок и проблем с получением наличных.

Что такое чековая книжка и зачем она нужна

Чековая книжка - это брошюра с заранее отпечатанными бланками чеков, выдаваемая банком владельцу счета. С помощью чековой книжки клиент банка может получать наличные деньги со своего счета или расплачиваться с другими лицами и организациями.

История чековых книжек берет начало в Древнем Вавилоне, где использовались глиняные таблички. В Европе прототипы чековых книжек появились в XVI веке в Англии.

Главные преимущества чековых книжек:

• Удобство получения наличных денег
• Возможность контроля расходования средств
• Повышенная безопасность по сравнению с наличными

Чековые книжки применяются как физическими, так и юридическими лицами, имеющими расчетный счет в банке. Они актуальны там, где нужно оперативно получить наличные под отчет или произвести расчеты.

Виды чековых книжек

Различают два основных вида чековых книжек:

1. Лимитированные - с ограничением суммы выдачи наличных.
2. Нелимитированные - без ограничения суммы.

Лимитированные чековые книжки позволяют снимать наличные только в пределах установленного лимита. Нелимитированные - фактически являются разновидностью кредитных карт.

Порядок получения чековой книжки

Чековую книжку могут получить организации и индивидуальные предприниматели, заключившие с банком договор расчетно-кассового обслуживания. Для этого им нужно подать заявление в обслуживающий банк.

Заявление можно подать как в офисе банка, так и через систему дистанционного банковского обслуживания. Срок оформления чековой книжки составляет до 5 рабочих дней.

Получить чековую книжку может не только владелец счета, но и его представитель по доверенности.

Правила хранения и использования чековой книжки

В организации за хранение чековой книжки ответственен главный бухгалтер. Она должна находиться в сейфе или запираемом шкафу. Доступ к чековой книжке должны иметь только лица, уполномоченные на распоряжение счетом.

Срок действия каждого чека ограничен 10 днями. По истечении этого срока чек считается недействительным.

При использовании чековой книжки следует:

• Выписывать чеки только на уполномоченных лиц
• Хранить использованные чеки вместе с оправдательными документами
• Проверять наличие средств на счете перед выпиской чека

Это позволит избежать ошибок и злоупотреблений.

Порядок заполнения чека

При заполнении чека нужно следовать определенным правилам:

1. Сумма указывается цифрами в начале строки
2. Сумма прописью пишется справа
3. Поля, не заполненные суммой, перечеркиваются линиями
4. Получатель указывается полностью, фамилия - заглавными буквами
5. Ставятся подписи и печати
6. Заполняются реквизиты документа, удостоверяющего личность

Рассмотрим последовательность заполнения на примере:

Обязательно нужно проверять чек на отсутствие ошибок, иначе в банке в выдаче средств могут отказать.

Как исправить ошибки в чеке и чековой книжке

Если обнаружилась ошибка в чеке, исправить его, как правило, нельзя. Придется заполнять новый чек.

При порче или утрате чековой книжки следует незамедлительно сообщить об этом в банк для ее замены или аннулирования.

В случае утраты чековой книжки в банк подается заявление о выдаче дубликата. При этом могут взиматься комиссии.

Особенности обналичивания денежных средств по чеку

По чеку можно получить наличные как в банке, выдавшем чековую книжку, так и в любом другом банке.

Банк проверит наличие средств на счете, реквизиты чека, личность предъявителя. При соответствии требованиям выдаст наличные.

Срок обналичивания чеков обычно не превышает 20 минут при условии наличия свободных средств на счете.

Комиссия за снятие наличных по чеку, как правило, меньше, чем при использовании карт.

Отказ в выдаче наличных может последовать в таких случаях:

• Истек срок действия чека
• Нарушены требования к оформлению
• Недостаточно средств на счете
• Неуплата комиссии

Поэтому важно грамотно заполнять чеки и контролировать остаток на счете.

Чековая книжка vs банковская карта

По сравнению с картами у чековых книжек есть свои плюсы и минусы.

Плюсы чековых книжек:

• Более низкие комиссии за снятие наличных
• Отсутствие риска утери или кражи (как для карты)
• Возможность контроля расходов со стороны организации

Минусы:

• Необходимость личного присутствия в банке
• Ограниченный срок действия чеков
• Бóльшая вероятность ошибки при заполнении

Выгодно использовать чековую книжку для небольших разовых снятий наличных и расчетов между организациями. Для регулярных покупок удобнее карта.

Центробанк планирует постепенно заменить чековые книжки на карты, но пока они остаются востребованным инструментом.

Образец заполнения чека

Рассмотрим заполнение чека на конкретном примере:

В данном примере были допущены следующие типичные ошибки:

1. Сумма цифрами указана не в начале строки
2. Отсутствуют линии в незаполненных полях
3. Неправильно указан документ, удостоверяющий личность

Из-за этих ошибок банк откажет в выдаче денег по такому чеку. Нужно быть очень внимательным!

Ответы на частые вопросы о чековых книжках:

• Можно ли получить по чеку в другом городе? - Да, в любом банке РФ.
• Как быстро можно снять по чеку? - До 20 минут.
• Можно ли перечеркнуть ошибку в чеке? - Нет, только заполнить новый.

Таким образом, при соблюдении всех правил чековые книжки - удобный и надежный способ расчетов и получения наличных средств для организаций и ИП.

Документальное оформление операций с чековой книжкой

Любые операции с использованием чековой книжки должны быть правильно оформлены документально. Это необходимо для бухгалтерского учета и контроля.

При выдаче чековой книжки организации банк оформляет договор и выдает приходный кассовый ордер. Чековая книжка ставится на баланс организации.

При выписке каждого чека в организации составляется расходный кассовый ордер с приложением чека. Испорченные чеки также прилагают к расходному ордеру.

Получение наличных по чеку в банке оформляется приходным кассовым ордером с приложенным исполненным чеком.

При закрытии чековой книжки или сдаче использованных чеков оформляется акт приема-передачи чековой книжки.

Таким образом обеспечивается полный учет всех операций с чеками.

Особенности учета операций с чековой книжкой

Операции с чековой книжкой находят отражение в бухучете организации.

При выдаче чековой книжки банком делается запись по дебету счета 006 "Бланки строгой отчетности" и кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".

При выписке чека отражается:

Дебет счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Кредит счета 006 "Бланки строгой отчетности"

Получение наличных по чеку:

Дебет счета 50 "Касса" Кредит счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Таким образом чековая книжка как бланк строгой отчетности проходит по забалансовому счету 006.

Особенности налогообложения операций с чековой книжкой

Выдача наличных под отчет по чеку влечет обязанности по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если получателем чека является работник организации, то сумма выданных ему денег облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ).

НДФЛ удерживается организацией из заработной платы работника и перечисляется в бюджет. Выдача денег по чеку физлицу, не являющемуся сотрудником, также влечет уплату НДФЛ.

Кроме того, снятие наличных в банке по чеку может облагаться комиссией. Эта комиссия относится на расходы организации по налогу на прибыль.

Таким образом, чековые операции имеют налоговые последствия, которые нужно учитывать.

Риски при работе с чековой книжкой и как их минимизировать

Работа с чековой книжкой сопряжена с рядом рисков:

• Утрата чековой книжки или хищение чеков
• Мошенничество при заполнении и обналичивании чеков
• Ошибки персонала при выписке чеков

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется:

• Хранить книжку в сейфе, ограничить доступ
• Вести журнал учета выдачи чеков
• Проверять подлинность подписей и печатей
• Контролировать целевое использование выданных средств

Грамотная организация работы позволяет сделать использование чековой книжки максимально безопасным.

Перспективы дальнейшего использования чековых книжек

Несмотря на распространение банковских карт, чековые книжки сохраняют определенную востребованность.

Они удобны для получения и расходования наличных средств организациями и ИП. Также актуальны для расчетов между юридическими лицами.

Однако есть тенденция к сокращению использования чеков. ЦБ РФ рекомендует банкам и их клиентам постепенно переходить на карты.

В перспективе чековые книжки, вероятно, станут менее популярны. Но в ближайшие годы они сохранят свою востребованность.

При этом правила работы с чеками останутся прежними. Поэтому владельцам счетов важно четко знать порядок заполнения и использования чековых книжек.