Ст. 395 ГК РФ: расчет процентов

В ст. 395 ГК РФ зафиксированы последствия пользования деньгами при их неправомерном удержании, уклонении от возврата либо другой просрочке в уплате. Правила нормы применяются и к случаям неосновательного получения либо сбережения средств за счет другого субъекта. Рассмотрим далее ст. 395 ГК РФ с комментариями.

Общие положения

За пользование чужими финансами в связи с их неправомерным удержанием, уклонением от возврата, другой просрочкой по уплате или неосновательным получением/сбережением за счет иного субъекта, сумму этих средств должны быть уплачены проценты. По ст. 395 ГК РФ, их величина определяется исходя из ставок, существующих по месту проживания (или нахождения – для юрлиц), опубликованных ЦБ, имевших место в соответствующий период. Данное положение применяется, если иная величина не предусматривается договором или законом.

Особенности взыскания

Если потери, возникшие у кредитора в связи с неправомерным использованием его денег, больше, чем проценты, по ст. 395 ГК он может потребовать от должника компенсировать убытки в части, которая превышает сумму. Взимание % осуществляется по день уплаты средств, на которые они начислены, если договором или нормативными актами не установлен более короткий срок. Если в соглашении предусматривается неустойка за невыполнение либо ненадлежащее исполнение обязательства, расчет процентов по ст. 395 ГК РФ не производится. Иное правило может устанавливаться договором или законом.

Дополнительно

В соответствии с пунктом пятым ст. 395, начисление процентов на проценты по обязательствам, в том числе при ведении предпринимательской деятельности, не допускается, если другое не закрепляется договором или законом. Если подлежащая уплате сумма несоразмерна с последствиями неисполнения условий сделки, по заявлению должника суд может уменьшить %, но не меньше чем до величины, определенной по ставке, указанной в п. 1.

Пояснения

Осуществляя расчет процентов по ст. 395 ГК, многие специалисты сталкиваются с рядом сложностей. В первую очередь проблемы связаны с пониманием терминов, которые используются в норме. В частности, в статье говорится о "процентах за использование денежных средств". В Кодексе присутствует три варианта трактовки понятия. Так, по 809 норме, условиями договора займа может оговариваться уплата процентов на сумму сделки. Если стороны не предусмотрели такой пункт, то начисление производится исходя из ставки рефинансирования. Понятие процентов аналогичным образом применяется в статьях, регламентирующих кредитные отношения (ст. 823, 819). В 811 норме под % подразумевается неустойка. Она начисляется на не уплаченные в установленный срок средства, если иное не определено законодательством или договором. Стоит сказать, что такие проценты взимаются вне зависимости от платы за использование денег. Аналогичные положения присутствуют в 856 норме. Однако здесь необходимо учитывать, что отсылочная позиция статей говорит только о механизме начисления. Прочие правила ст. 395 ГК РФ игнорируются. Положения рассматриваемой нормы выступают как самостоятельная мера ответственности.

Особенности правоотношений

Правила ст. 395 ГК РФ применяют при просрочке исполнения либо невыполнении денежного обязательства одним из участников. В данном случае имеет место достаточно широкая трактовка этого условия сделки. Речь идет об обязательстве, которое выражается деньгами. Соответственно, она может заключаться в выплате одним участником какой-либо суммы за товары, работы, услуги или выступать в качестве вида договора, образующего обязанность в целом (соглашение о займе, например). Если деньги выступают как товар по сделке или не используются как платежное средство, правила ст. 395 ГК не применяются. Однако на практике могут возникать ситуации, когда правила статьи распространяются на неденежные обязательства. Например, по сделке купли-продажи товар передан не был, однако его оплата была совершена. По 487 статье, у продавца есть неисполненное обязательство по предоставлению объекта, но он уже получил средства. Если иное не присутствует в законодательстве или соглашении, покупатель вправе с предварительно оплаченной суммы произвести расчет по ст. 395 ГК РФ. В данном случае продавец пользуется полученными средствами незаконно. Поэтому к его действиям применяется ст. 395 ГК.

Нюансы

Анализируя содержание ст. 395 ГК, можно отметить, что взимание % происходит в случае, когда вторая сторона пользовалась средствами. На практике состояние средств юридического смысла не имеет. На применение правил ст. 395 ГК не влияет выступают они как платежное средство или положены на р/с.

Основание для применения нормы

В качестве ключевого аспекта ст. 395 ГК выступает тот факт, что средства являются чужими. Деньги по условиям сделки должник обязан вернуть, однако он этого не делает. Нарушение договора может проявляться в виде уклонения от исполнения условий, просрочки выплаты, сбережения, удержания или необоснованного получения денег.

Ставка

Расчет по ст. 395 ГК должен обуславливаться законодательством или договором. Если такие условия отсутствуют, то применению подлежит ставка рефинансирования. Однако данный показатель может изменяться довольно часто. В этой связи в норме устанавливается период, на который принимается значение ставки. Им является дата выполнения обязательства (частичного или полного). Здесь можно сказать о вероятных выгодах для участников сделки. Они зависят от того, в какую именно сторону изменяется величина ставки. При ее повышении на дату оплаты в сравнении с просроченным периодом выгодно, безусловно, кредитору, а снижение, соответственно, - должнику. Между тем в норме предусматривается право судебной инстанции устанавливаться дату, на которую определяется ставка. Это может быть дата подачи требований или день принятия решения по спору. Суд, таким образом, с целью вынесения справедливого постановления может использовать наиболее близкое значение ставки к ее показателю, который имел место в рамках просроченного периода.

Дополнительное возмещение

Необходимо учесть, что, согласно рассматриваемой норме, убытки и размер взыскиваемых процентов должны соотноситься по правилам 394 статьи. Они должны быть взысканы только в части, не покрытой суммой %. В связи с тем, что закон, как и договор, может устанавливать выплату неустойки/пени, если обязательство не было погашено, суд вправе ограничить право кредитора требовать отчисление или этой штрафной санкции, или процентов, рассчитанных по ст. 395. При этом лицо не доказывает сам факт убытков и их величину, если иное не определено договором или законодательством. Несмотря на возможную справедливость и логичность этой практики в рамках экономической целесообразности и экономической значимости, для установления такого ограничения для кредитора нет никаких юридических предпосылок. Ст. 395 дифференцирует неустойку и проценты. При этом она предусматривает, что при несоразмерности ставки возникшим в связи с просрочкой последствиям судебная инстанция может уменьшить ее, так как проценты, по 333 статье Кодекса, обладают компенсационной природой.

Особые случаи

При анализе комментариев юристов, следует обратить внимание на вариант, предусматривающий, что в случае отказа кредитора от принятия исполнения обязательства, предложенного должником либо первый не совершает действий, установленных законом или договором, в результате чего вторая сторона не смогла исполнить обязательство, займодатель будет тем, кто просрочил выполнение. В таких ситуациях следует обратиться к положениям 406 нормы Кодекса. В соответствии с ними, у должника исчезает обязательство по выплате процентов. Однако данное правило действует только относительно периода задержки, к возникновению которого привело действие или бездействие кредитора.

Условия применения нормы

395 статья распространяется на случаи неправомерного использования чужих денег. На практике существует несколько условий, при появлении которых норма может применяться. К примеру, существует два субъекта. Деньги принадлежат одному, но воспользовался ими другой. Такого рода правоотношения могут иметь место в разных вариантах. В норме определяются только некоторые из них. При этом приведенный перечень нельзя считать окончательным. Статья устанавливает, что взыскание процентов происходит при неправомерном удержании или получении денег, просрочке их возвращения, в том числе в случае, когда их нужно было потратить на определенные цели, но сделано этого не было. Речь в статье исключительно о финансовом обязательстве. Это значит, что предметом спора выступают только деньги. Они должны быть получены и не возвращены или существует обязательство по уплате по договору. Важным условием для применения рассматриваемой нормы выступает неправомерность действий должника. При соблюдении всех условий осуществляется расчет процентов.

Специфика вычислений

По положениям рассматриваемой нормы, величина процентов определяется по установленной ставке рефинансирования Центробанка на дату, когда должник выполнил обязательство (т. е. вернул деньги). Отдельно оговаривается ситуация, когда взыскание производится в судебной инстанции. В этом случае определяется день, на который рассчитываются проценты. Как выше было сказано, им может выступать дата подачи претензий или день принятия постановления по рассмотренному по существу делу. Формула для расчета представляет собой уравнение, в котором сумма задолженности умножается на число дней просрочки, а затем на ставку рефинансирования Центробанка в день. Число дней должно быть не "общим" (календарным), а так называемым эффективным. Здесь действует следующая формула. В уравнении используются начальный и конечный дни – даты появления и погашения задолженности:

• Размер процентов = величина долга х число просроченных дней х ставка Центробанка/360х100 %.

Соответственно, годы и месяцы переводятся в дни. Следует обратить внимание на их количество, которое принимается в уравнении. Год по формуле равен 360, а месяц – 30 дням. Ставка рефинансирования принимается значением за год. Для ее расчета за день необходимо использовать вторую часть формулы. Ставка умножается на 360 х 100%.

Заключение

Денежные обязательства всегда несут определенные риски. К сожалению, не всегда у той или иной стороны получается выполнить обязательства. В случае нарушения договорных условий одним участником второй несет убытки. Закон предусматривает разные варианты компенсации потерь. В качестве одной из мер ответственности выступают проценты на сумму задолженности. Следует, однако, учитывать, что она применяется исключительно к денежным обязательствам. Основным условием выступает факт неправомерного пользования средствами, принадлежащими другому субъекту. При этом следует учесть, что, устанавливая определенные гарантии для кредитора, законодательство предусматривает и ограничения при их реализации.