Инкассовое поручение: образец. Инкассовое поручение - это...

Расчеты по инкассо – банковская операция, осуществляемая по поручению клиента. Она предполагает получение средств от плательщика за отгруженные товары, предоставленные услуги или произведенные товары. Деньги зачисляются на счет клиента. Инкассовое поручение – это, проще говоря, распоряжение кредитора своему банку на получение от должника определенной суммы либо подтверждение, что она будет уплачена в установленный срок. В качестве основания для проведения данной операции выступают расчетные бумаги, предъявленные клиентом финансовой организации. Рассмотрим подробнее, как оформляется инкассовое поручение. Образец распоряжения также будет описан в статье.

Общие сведения

Как выше было сказано, основание, в соответствии с которым реализуется инкассовое поручение, - это расчетные бумаги. В зависимости от них, различают операции:

1. Чистое распоряжение. В этом случае прилагается чек, вексель.
2. Документарное инкассо. Основанием является счет за продукцию, акт о выполненной работе.

Инкассовое поручение – документ, обязывающий банк принять меры по взысканию задолженности. Эта операция сочетается с расчетом в акцептной форме. В этом случае продукция отгружается в соответствии с условиями договора незамедлительно, не дожидаясь поступления денег от приобретателя. Покупатель осуществляет платеж при получении соответствующих бумаг от продавца. При этом он предварительно проверяет выполнение поставщиком всех оговоренных условий контракта (соответствие срока отгрузки, стоимости, качества товара, количества и пр.). Если продавец допустил нарушение, приобретатель вправе отказаться от сделки. Если не будут выполнены условия покупателем, к примеру, он задержит оплату, продавец может применить санкции. В случае отказа покупателя от акцепта, банк должен проверить мотивы и основания, а затем уведомить своего клиента (продавца).

Схема расчета

Инкассовое поручение – это распоряжение, которое формируется на основании следующих операций:

1. Оформление договора поставки продукции.
2. Отгрузка товара.
3. Предъявление бумаг.
4. Пересылка документов банком продавца в финансовую структуру, обслуживающую счет покупателя.
5. Уведомление приобретателя о получении бумаг.
6. Оплата.
7. Передача документов приобретателю.
8. Уведомление банка, обслуживающего продавца, о выполнении операции.
9. Списание средств с соответствующего счета и зачисление их на р/с поставщика.
10. Уведомление продавца о выполненной операции.

Плюсы и минусы

Основное преимущество операции для покупателя заключается в том, что бумаги, которые он получает для проверки, остаются в банке до акцепта (момента оплаты). Если задолженность не будет погашена, они возвращаются продавцу с указанием причины неисполнения обязательства. Главный недостаток, которым обладает инкассовое поручение, - это длительность прохождения бумаг через обслуживающие финансовые структуры. При этом продавец несет риск отказа покупателя от исполнения обязательства.

Сферы применения

На практике достаточно популярны инкассовые поручения налоговой инспекции. Законодательство предусматривает бесспорный порядок взыскания средств с лиц, нарушивших те или иные правила. В частности, соответствующие меры установлены в НК. Инкассовое поручение налогового органа направляется в банк, согласно 46 статье Кодекса. Оно должно содержать указание на конкретные счета клиента, с которых должны отчисляться обязательные бюджетные платежи. При взыскании по ИЛ служащие ФССП также оформляют инкассовое поручение. Стороны договора могут предусмотреть случаи, в которых банк, обслуживающий должника (покупателя), имеет право списать средства с его счета без соответствующего распоряжения.

Инкассовое поручение: образец

Распоряжение оформляется на бланке ф. 0401071. Заполнение инкассового поручения осуществляется по определенным правилам. В частности, если производится взыскание средств в бесспорном порядке, в графе "Назначение платежа" необходимо указать ссылку на закон и соответствующую статью, на основании которых выполняется операция. Если банк получил исполнительные документы, в поручении должна присутствовать дата выдачи ИЛ, его идентификационный код, номер дела, по которому было вынесено соответствующее решение, название уполномоченной структуры, его принявшей. Если пристав взыскивает исполнительский сбор, это также указывается в распоряжении.

Особенности осуществления операции

Банки не могут принимать к исполнению поручения на списание денег в бесспорном порядке, если документ, прилагаемый к нему, предъявлен по окончании срока, предусмотренного законодательством. Финансовые организации, осуществляющие обслуживание должников, при недостаточности/отсутствия средств на р/с для удовлетворения заявленных требований, делают на ИЛ соответствующую отметку. Поставив запись о полном/частичном неисполнении распоряжения, банк помещает его и приложенные к нему бумаги в картотеку по внебалансовому сч. 90902. Проведение операция по списанию средств осуществляется по мере их поступления на счет в установленной законодательством очередности.

Бесспорный порядок

Он применяется по обязательствам, согласно условиям договора. Исключения из данного правила могут устанавливаться ЦБ. Списание денег в бесспорном порядке производится при наличии в договоре на обслуживание счета соответствующего условия или при указании на такое право в дополнительном соглашении с финансовым учреждением. Плательщик должен предоставить в обслуживающую организацию определенную информацию. В частности, это сведения о кредиторе (получателе), обладающем правом выставлять поручения на списания, об обязательстве, по которому производится отчисление, основном договоре. В случае отсутствия условия в основном или дополнительном соглашении о возможности применения бесспорного порядка, обязательной информации о получателе и прочих данных, указанных выше, банк вправе отказать в проведении операции.

Приостановление списания

Оно имеет место:

1. При принятии органом, реализующим контрольные функции, решения о приостановлении взыскания по задолженности.
2. При вынесении судом соответствующего постановления.
3. В иных случаях, определенных в законодательстве.

В документе, который предоставляется в банк, приводятся сведения поручения, исполнение которого должно быть приостановлено. При возобновлении взыскания реализация распоряжения производится с сохранением группы и календарной очередности.