ИФНС 19: нужно ли заполнять декларацию в 2023 году

Декларационная кампания 2023 года уже стартовала. Гражданам России необходимо задекларировать свои доходы, полученные в 2022 году. Обязанность подачи налоговой декларации касается не всех, а только определенных категорий налогоплательщиков. Давайте разберемся, кто должен отчитаться перед ИФНС 19 в этом году.

Кто обязан подавать декларацию в ИФНС 19

В первую очередь декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать тем, кто:

• Получал доход от продажи имущества или имущественных прав
• Имеет доход от сдачи в аренду недвижимости
• Получал выигрыши, призы, доход от долевого участия
• Имеет доходы по договорам гражданско-правового характера (например, по договору подряда)
• Получал доходы от зарубежных источников

Также декларировать свои доходы должны индивидуальные предприниматели. Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, ему необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС 19.

Кто может не подавать декларацию

Есть категории граждан, которые освобождены от подачи декларации в ИФНС 19. К ним относятся:

• Работники, получающие доход только от одного работодателя (при условии, что работодатель является налоговым агентом и правильно исчисляет НДФЛ)
• Пенсионеры, не имеющие других доходов, кроме пенсии
• Граждане, получающие пособия, социальные или страховые выплаты

То есть все те, чьи доходы облагаются НДФЛ автоматически в полном объеме, могут не подавать декларацию. Однако право подачи декларации у них сохраняется. Это актуально, например, при возврате НДФЛ.

Какие доходы нужно декларировать

В декларации 3-НДФЛ необходимо указать все доходы, которые налогоплательщик получил в 2022 году. К ним относятся:

• Заработная плата
• Премии
• Подарки
• Призы
• Гонорары
• Доходы от вкладов
• Доходы от сдачи имущества в аренду
• Выигрыши в лотереях
• Дивиденды

Помимо этого, необходимо указать все имущественные вычеты, если они были. Например, при покупке жилья или оплате лечения.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить и подать декларацию в ИФНС 19, необходимо:

1. Скачать бланк декларации на сайте ФНС
2. Заполнить титульный лист
3. Указать все полученные доходы в соответствующих разделах
4. Заполнить раздел о вычетах, если они были
5. Проверить все данные и рассчитать сумму налога
6. Подписать декларацию

Декларацию можно подать лично в ИФНС 19 по Москве, через почту (заказным письмом) или в электронном виде через сервисы ФНС. Главное помнить, что подача декларации в 2023 году возможна только до 2 мая включительно.

Штрафы за неподачу декларации

Если гражданин был обязан подать декларацию в ИФНС 19, но этого не сделал, предусмотрен штраф:

• 5% не уплаченной суммы налога, если декларация подана до 30 дней после установленного срока
• 10% не уплаченной суммы налога, если декларация подана после 30 дней
• 20% не уплаченной суммы налога, если декларация так и не была подана

Поэтому, если вы обязаны отчитаться перед ИФНС 19, лучше это сделать вовремя, чтобы избежать штрафных санкций.

Особенности декларирования для предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей процедура декларирования имеет свои особенности. ИП обязаны подавать налоговую декларацию, если применяют упрощенную систему налогообложения. При этом отчитываться нужно не только о доходах, но и о расходах.

Чтобы правильно заполнить декларацию для ИФНС 19 в Москве, индивидуальному предпринимателю потребуется:

• Собрать первичные документы по доходам и расходам за 2022 год
• Определить налоговую базу как разницу между доходами и расходами
• Рассчитать сумму налога по ставке 6% от налоговой базы
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать все необходимые данные
• Подать декларацию в срок не позднее 30 апреля 2023 года

Обратиться за консультацией по заполнению можно в инспекцию ИФНС No19 по адресу: Москва, ул. Новокосинская, д. 13 корп. 1. Там можно также уточнить все реквизиты для оплаты налога по декларации.

Не стоит игнорировать обязанность декларирования, если вы являетесь предпринимателем на УСН. В противном случае последуют серьезные финансовые санкции со стороны налоговой.

Декларирование недвижимости

Отдельного внимания заслуживает декларирование доходов от продажи или сдачи в аренду недвижимости. Это одна из наиболее распространенных ситуаций, когда требуется подача декларации в ИФНС.

Если вы продали квартиру, дом, земельный участок или другую недвижимость в 2022 году, необходимо задекларировать полученный от этой операции доход. Для расчета налоговой базы нужно будет указать выручку от продажи и документально подтвержденные расходы на приобретение и владение этим имуществом.

Декларирование зарубежных доходов

Граждане, получившие в 2022 году доходы от источников за пределами России, обязаны включить эти доходы в декларацию 3-НДФЛ. Это относится как к доходам от работы по найму, так и от инвестиционной или предпринимательской деятельности.

Для иностранных доходов предусмотрены те же налоговые ставки 13% и 15%, что и для российских налоговых резидентов. Обязанность декларировать такие доходы распространяется на любую величину полученных средств.

Возврат НДФЛ по декларации

Подача налоговой декларации в ИФНС дает возможность получить возврат излишне уплаченного НДФЛ. Это актуально при наличии имущественных и социальных налоговых вычетов.

Например, при покупке квартиры вы можете получить вычет до 2 млн рублей. При наличии детей - вычет на обучение. Подтвердив такие расходы в декларации, вы сможете уменьшить налоговую базу и получить возврат 13% от суммы вычета.